Von Experten speziell für Kanzleimitarbeiterinnen und Kanzleimitarbeiter Das Praxiswerk im übersichtlichen DIN-A4-Format richtet sich insbesondere an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Steuerberaterinnen und Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2023 hervor. Anschaulich und praxisnah Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt: Aktuelle Einführung - Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2023

Gesetzesänderungen mit Blick auf die Einkommensteuer

Sondersituationen
Krieg und Naturkatastrophen

Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG)

Änderungen der Erklärungsvordrucke

Einkommensteuererklärung und Verfahrensrecht

PlattformenSteuertransparenzgesetz

Unternehmensbereich - Blick in die Anlage 'EÜR'

Aktuelles zur Abgrenzung der Einkunftsarten

Photovoltaikanlagen im Ertragsteuerrecht ab VZ 2022

Photovoltaikanlagen im Umsatzsteuerrecht ab VZ 2023 (Hinweise)

Sonstiges zu Photovoltaikanlagen

Aktuelle Abschreibungsfragen

Elektronische Aufzeichnungssysteme
Kassen (Hinweise)

Betriebseinnahmen/ausgaben
Update

Aktuelles zu §§ 16, 17 EStG

Arbeitnehmerbereich - Korrektur von Arbeitslohn

ArbeitnehmerPauschbetrag

Häusliches Arbeitszimmer
Häusliches Arbeiten

Entfernungspauschale

Doppelte Haushaltsführung

Reisekosten
Update

Umzugskosten

Dienstwagen / Geschäftswagen
Update

Sonstiges

Einkünfte aus Kapitalvermögen/Abgeltungsteuer - Gesetzesänderungen

Verluste

Abgrenzung Abgeltungsteuer / Individuelle Besteuerung

Weitere aktuelle Entwicklungen

Rund ums Haus - Blick in die Erklärungsvordrucke

Aktuelles zur Einnahmeerfassung

Aktuelle Abschreibungsfragen

Erhaltungsaufwand oder Herstellungskosten?

Sonstiges

Sonstige Einkünfte - Neues zur Rentenbesteuerung

Rentenangleichung in den neuen Bundesländern

Weitere aktuelle Einzelthemen

Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften von Grundstücken

Sonstiges

Gas und Wärmepreisbremse

Sonderausgaben - Vorsorgeaufwendungen

Erstattungsüberhang

Realsplitting

Versorgungsausgleich bei Ehescheidung / Aufhebung einer Lebenspartnerschaft (§§ 3, 10, 22 EStG)

Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge)

Verlustabzug nach § 10d EStG

Außergewöhnliche Belastungen - Allgemeine außergewöhnliche Belastungen (§ 33 EStG)

Außergewöhnliche Belastungen in Sonderfällen (§ 33a EStG)

BehindertenPauschbeträge (§ 33b EStG)

Exkurs: Aufwendungen der Kinder für ihre Eltern

Familie im Einkommensteuerrecht - Veranlagung

Kindergeld/Kinderfreibeträge

Aktuelle Entwicklungen und Rechtsprechung zur Berücksichtigung von Kindern

Berücksichtigung von Kindern mit einer Behinderung

Kinder in Berufsausbildung

Ausbildungsfreibetrag bei auswärtiger Unterbringung

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Kinderbetreuungskosten

§§ 35a und 35c EStG - Update - § 35a EStG - Update

Photovoltaikanlagen auf dem Eigenheim: §§ 35a und 35c EStG

Vordruckänderungen
Anlage Energetische Maßnahmen